Kunden går konkurs: hva kan du få igjen?

Sjelden noe. Et vanlig fakturakrav er usikret og står bak både omkostningene ved bobehandlingen og fortrinnsberettigede krav som lønn og skatt. Meld kravet i boet — det koster lite — men regn med lav eller ingen dekning. Det som virker er tiltakene du gjorde før konkursen: forskudd, salgspant, kortere kredittid.

Konkursen er der en ubetalt faktura slutter å være et inndrivingsproblem og blir et tap. Det eneste virkelig nyttige spørsmålet på det tidspunktet er hva du gjør annerledes med de neste kundene.

Denne guiden er del av temaet ubetalte fakturaer, purring og inkasso.

Hva sier loven?

Vilkåret for konkurs. Konkursloven § 60: er skyldneren insolvent, skal boet tas under konkursbehandling når det begjæres av skyldneren eller en fordringshaver.

Insolvens. § 61: «Skyldneren er insolvent når denne ikke kan oppfylle sine forpliktelser etter hvert som de forfaller, medmindre betalingsudyktigheten må antas å være forbigående.» Og videre: insolvens foreligger likevel ikke når skyldnerens eiendeler og inntekter til sammen antas å kunne gi full dekning, selv om oppfyllelsen blir forsinket ved at dekning må søkes ved salg av eiendelene.

Konkursvarsel. § 63 gir en presumsjonsregel. Har skyldneren lovbestemt regnskapsplikt, skal insolvens i alminnelighet antas å foreligge når konkurs begjæres av en fordringshaver som bevislig har krevd skyldneren for klar og forfalt gjeld, og som minst fire uker deretter har latt forkynne en oppfordring om å betale innen to uker. Konkursbegjæringen må da være kommet inn til retten i løpet av de første to ukene etter at betalingsfristen løp ut.

Betalingsoppfordringen må gjøre skyldneren oppmerksom på at konkurs kan begjæres dersom betaling ikke skjer, og på insolvenspresumsjonen.

Prioritetsrekkefølgen. Dekningsloven § 9-2: foran all annen gjeld dekkes rimelige begravelsesomkostninger, deretter massefordringene — blant annet omkostningene ved bobehandlingen.

§ 9-3: etter massekravene kommer fortrinnsberettigede fordringer av første klasse, med fordring på lønn eller annet arbeidsvederlag i skyldnerens tjeneste øverst.

Vanlige leverandørkrav er uprioriterte og kommer etter alt dette.

Hva betyr det i praksis?

Køen er lang før deg. Bobehandlingen skal dekkes først, deretter lønn og enkelte offentlige krav. I mange små konkursbo er det ingenting igjen til de uprioriterte.

Meld kravet likevel. Det koster deg en e-post, det kan gi delvis dekning, og anmeldelsen dokumenterer tapet for regnskapet. Anmeldelsen avbryter dessuten foreldelsen, noe som betyr noe hvis boet senere viser seg å ha midler.

Konkursbegjæring som pressmiddel er risikabelt. Det virker iblant — trusselen får noen til å betale. Men lykkes du, får du som regel ingenting, og du kan sitte med kostnadene. Vurder det som et virkemiddel mot en skyldner du tror har penger, ikke mot en som er tom. Har du allerede dom, er utlegg nesten alltid den bedre veien: der finner namsmannen ut om det er noe der, uten at du starter en bobehandling som spiser opp det som måtte finnes.

Salgspant er det som faktisk virker. Har du salgspant gyldig avtalt senest ved levering, står du i en helt annen posisjon enn med et vanlig fakturakrav.

Et eksempel

Du har levert varer for 180 000 kroner til en kunde som slås konkurs. Boet har eiendeler for 400 000 kroner. Bobehandlingen koster 150 000, og det er 300 000 i skyldig lønn.

Regnestykket: 400 000 minus 150 000 i massekrav gir 250 000. Av det går alt til lønnskravene, som er fortrinnsberettiget og overstiger beløpet.

Til deg og de øvrige uprioriterte kreditorene: null.

Hadde du hatt salgspant i varene, og varene fortsatt var i behold, ville de vært utenfor det som fordeles. Hadde du fakturert i to omganger med forskudd på halvparten, ville eksponeringen vært 90 000 i stedet for 180 000.

Begge tiltakene måtte vært gjort før leveransen. Etter konkursåpningen finnes ingen som hjelper.

Det du gjør før, som faktisk virker

Alle tiltakene som gir uttelling ved en konkurs må være på plass før den. Fem av dem koster lite:

Salgspant i varer solgt på kreditt. Det må avtales skriftlig senest ved levering — ikke etterpå. Med gyldig salgspant er varene ikke en del av det som fordeles blant kreditorene.

Forskudd eller delbetaling på større leveranser. Maksimal eksponering blir da én delbetaling, ikke hele prosjektet.

Kortere kredittid til nye eller usikre kunder. Betalingsfristen mellom virksomheter skal ikke overstige 60 dager med mindre annet er uttrykkelig avtalt — men ingenting hindrer deg i å avtale 14.

Kredittsjekk før store leveranser. Siste årsregnskap i Brønnøysundregistrene, betalingsanmerkninger, og om selskapet har levert regnskap i tide. Fem minutter.

Stans videre leveranser ved mislighold. Sjekk at avtalen gir deg rett til det, si det skriftlig, og ikke lever mer på kreditt til en kunde som allerede skylder deg. Den vanligste måten et moderat tap blir et stort tap på, er å fortsette å levere i håp om å redde det opprinnelige kravet.

Og én ting til: følg med på egne aldersfordelte kundefordringer hver måned. En kunde som glir fra 30 til 60 til 90 dager er det tidligste varselet du får.

Vanlige feil

• Å ikke melde kravet fordi «det er sikkert ingenting der». Meld det uansett.
• Å levere mer etter at du har hørt rykter om betalingsproblemer.
• Å bruke konkursbegjæring som rutinemessig pressmiddel.
• Å tro at eierne hefter personlig. De gjør de ikke — men styret kan bli erstatningsansvarlig hvis det drev videre for kreditors regning.
• Å glemme salgspant ved kredittsalg av varer.
• Å ikke sjekke kunden før store leveranser. Siste årsregnskap og betalingsanmerkninger tar fem minutter.

Når bør du kontakte advokat?

To frister er skarpe. Kravsanmeldelsen i boet har en frist som fremgår av kunngjøringen — noter den samme dag du får beskjed. Og konkursvarselets frister i § 63 er presise: fire uker, to uker, og deretter to uker til begjæringen.

Ta kontakt med advokat når:

• Du har levert varer som fortsatt står hos kunden, og vurderer å hente dem.
• Du har mottatt betaling kort tid før konkursåpningen og får spørsmål om omstøtelse.
• Du mistenker at verdier er flyttet ut av selskapet før konkursen.
• Du vurderer krav mot styret personlig.
• Kravet er stort nok til at konkursbegjæring er en reell vurdering.
• Kunden er utenlandsk, eller boet behandles i utlandet.

Du finner advokater med insolvens og tvisteløsning som fagfelt i oversikten vår.